哪些行業(yè)及行為是稅局重點稽查對象？

2024-03-18 17:03:16

在企業(yè)經營以及投資中，稅務是重中之重的合規(guī)要求。哪些行業(yè)和哪些行為會是稅務局的重點稽查對象呢？

稅務局重點稽查的行業(yè)：
電商行業(yè)、建筑行業(yè)、外貿行業(yè)、勞務派遣行業(yè)、醫(yī)療美容行業(yè)、直播、文娛行業(yè)、高新技術企業(yè)、高收入人群股權轉讓等行業(yè)和領域。

稅務局重點稽查的行為：
稅務局對于企業(yè)的收入、企業(yè)的社保、企業(yè)繳納的稅額、企業(yè)的庫存、企業(yè)的成本、企業(yè)的利潤、企業(yè)的銀行賬戶等，都可能進行監(jiān)管，通過大數(shù)據(jù)比對，跟同行業(yè)對比，出現(xiàn)異常值，以上這些都會成為稅局關注的重點。

企業(yè)的收入異常引發(fā)稅務稽查
有不少跨境老板利用私人卡、微信、支付寶等收取貨款來隱匿部分收入，或存在大額收款遲遲不開發(fā)票，或給客戶多開發(fā)票等等，這樣的操作是有可能引發(fā)稽查的！稅局不僅僅通過你申報的數(shù)據(jù)，來核實是否異常，還會通過企業(yè)銀行賬戶、企業(yè)相關人員的銀行賬戶、上下游企業(yè)相關賬本數(shù)據(jù)、同行業(yè)收入、成本、利潤情況等來稽查比對，且央行早已施行了大額現(xiàn)金管理試點，公轉私、私轉私都將會嚴查。

企業(yè)的社保異常引發(fā)稅務稽查
隨著社保入稅和即將到來的金稅四期，社保這塊會監(jiān)管越來越嚴，跨境老板們要注意，以下社保繳納行為都是違法的，比如說，試用期不入社保、代別人掛靠社保、未足額或未繳納社保、員工自愿放棄社保、不簽合同就不繳社保、檔案未轉就不給交社保等等，特別是碰上員工舉報等引發(fā)稅局稽查時，賣家老板這些行為會成為稅局關注的重點！

企業(yè)繳納的稅額引發(fā)稅務稽查
這些稅負率異常的行為是最容易被大數(shù)據(jù)監(jiān)管并引發(fā)稅務稽查的，賣家們要特別注意了！比如說：企業(yè)稅負與本企業(yè)不同期間、與同行業(yè)其他公司對比，變動異常過高或過低、稅負率與企業(yè)的開票情況、取得支出發(fā)票情況差異過大、企業(yè)的進項變動率遠大于銷項稅額變動率、在水、電等能耗變動不大的情形下，稅負率差異過大、企業(yè)大部分員工長期在個稅起征點以下；員工個稅申報表中的工資與企業(yè)申報的工資不一致等等。

企業(yè)的庫存異常引發(fā)稅務稽查
隨著金稅四期的到來，我們都是透明人，可能以后最懂你庫存的人是稅務局~稅局會盤算的非常清楚，用銷售的數(shù)量匹配購進的數(shù)量，從而推斷庫存的數(shù)量。如果庫存賬實不一致，企業(yè)務必引起重視，及時查找原因。

企業(yè)的成本異常引發(fā)稅務稽查
比如有些企業(yè)，主營成本長期大于主營收入、公司沒有車，卻存在大量的加油費、差旅費、會議費、咨詢費等異常、工資多申報或少申報、多結轉成本，后期紅沖或補發(fā)票、計提了費用卻遲遲沒有發(fā)票等等。注意了，以上幾種情形，企業(yè)非常可能被查。

企業(yè)的利潤異常引發(fā)稅務稽查
比如說，和同行業(yè)比對，企業(yè)的利潤偏低、報送的資產負債表與利潤表勾稽關系有出入、利潤表里的利潤總額與企業(yè)所得稅申報表中的利潤總額有出入等，這些都有可能觸發(fā)稽查~

銀行賬戶異常引發(fā)稅務稽查
企業(yè)的銀行賬號異常也會引發(fā)風險，比如說下面的公轉私8類風險交易，很有可能引發(fā)稅務稽查！

總而言之，稅務合規(guī)是企業(yè)長久經營之道，切不可存在僥幸心理。