什么是SPV公司，有什么作用？

2023-04-28 15:25:23

境內(nèi)企業(yè)在境外搭建離岸架構(gòu)時(shí)為了方便海外上市，通常會(huì)設(shè)立SPV公司，以降低企業(yè)運(yùn)作成本，管理費(fèi)用，稅負(fù)成本等。除了控制成本之外，SPV公司還有哪些作用呢？

小編跟大家說(shuō)，SPV公司的用途可多著呢，主要包括以下作用：

1、開(kāi)立離岸賬戶

最常用的就是通過(guò)成立香港SPV公司后，開(kāi)立關(guān)聯(lián)的離岸賬戶。具體實(shí)施方案：企業(yè)在香港銀行開(kāi)兩個(gè)銀行賬戶，第一個(gè)銀行賬戶做商業(yè)運(yùn)作使用，選擇費(fèi)率低，轉(zhuǎn)賬操作簡(jiǎn)單、溝通方便的銀行為主。等企業(yè)有一定的資本累積后，開(kāi)設(shè)第二個(gè)銀行賬戶，坐收紅利或利潤(rùn)留存使用，此時(shí)銀行的選擇重點(diǎn)為隱蔽性好，地點(diǎn)越遠(yuǎn)越好，如果可以就去還沒(méi)有加入CRS政策的地區(qū)申請(qǐng)開(kāi)戶。

2、資產(chǎn)證券化

例如：A公司手里有一個(gè)游樂(lè)園項(xiàng)目，需要資金覆蓋建設(shè)、宣傳等前期費(fèi)用，未來(lái)用游樂(lè)園經(jīng)營(yíng)收入償還。于是，A公司將游樂(lè)園（或游樂(lè)園未來(lái)運(yùn)營(yíng)收入的收益權(quán)）的法律權(quán)益轉(zhuǎn)給SPV（根據(jù)所依據(jù)法律，有不同的轉(zhuǎn)讓方式）；通過(guò)金融中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)（如評(píng)級(jí)、承銷(xiāo)等），SPV的股權(quán)可通過(guò)證券市場(chǎng)由投資者認(rèn)購(gòu)，募集到資金。

3、紅籌上市

想在境外上市的國(guó)內(nèi)公司，大多數(shù)都是采用這種操作，而中國(guó)海外上市的互聯(lián)網(wǎng)公司則基本都是VIE操作。

4、跨境投資

目前設(shè)立境外特殊目的公司SPV公司，再進(jìn)行境外直接投資的間接模式，是跨境投融資的主流方式。SPV公司可以基于境內(nèi)外第三方的擔(dān)保直接向境外機(jī)構(gòu)進(jìn)行債務(wù)融資（貸款或發(fā)行債券），在境外籌措資金。同時(shí)SPV在境外進(jìn)行投資，無(wú)需向外管部門(mén)備案，避免了復(fù)雜的行政報(bào)告程序。

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