企業(yè)境外投資合規(guī)備案要求

2022-11-10 18:39:04

境外投資合規(guī)要求
我國(guó)管理企業(yè)海外投資經(jīng)營(yíng)的政府部門主要有國(guó)家發(fā)展改革委、國(guó)資委、商務(wù)部等機(jī)構(gòu)，近年來，尤其是2017年以來，針對(duì)企業(yè)海外投資經(jīng)營(yíng)過程中，所面臨的各類問題，密集出臺(tái)了各類規(guī)范性文件，加強(qiáng)企業(yè)海外投資經(jīng)營(yíng)的合規(guī)工作。2017年5月23日，中央深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組發(fā)布了《關(guān)于規(guī)范企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)行為的若干意見》；2017年1月7日，國(guó)資委發(fā)布了《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法》；為解決少數(shù)企業(yè)合規(guī)意識(shí)不強(qiáng)，合規(guī)管理相對(duì)薄弱的問題，2018年12月26日七部委印發(fā)了《企業(yè)海外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理指引》，推動(dòng)企業(yè)增強(qiáng)境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理意識(shí)，提升境外經(jīng)營(yíng)合規(guī)管理水平。
境外投資經(jīng)營(yíng)主管部門的相關(guān)文件，對(duì)企業(yè)海外合規(guī)經(jīng)營(yíng)提出了具體要求。圍繞相關(guān)文件要求，企業(yè)要健全合規(guī)管理架構(gòu)，明晰企業(yè)內(nèi)部各層級(jí)合規(guī)管理責(zé)任；制定合規(guī)管理制度，形成企業(yè)合規(guī)管理的指引和依據(jù)；加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能力建設(shè)，有效識(shí)別、評(píng)估和管控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)合規(guī)管理文化建設(shè)，樹立企業(yè)積極正面的合規(guī)形象，營(yíng)造和諧健康的合規(guī)環(huán)境。

境外投資備案要求
1、境內(nèi)公司最好成立滿1年以上(成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案)；
2、最近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損；
3、凈資產(chǎn)回報(bào)（收益）率=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益，最好高于5%，越高越好；
4、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，最好低于65%。
境外投資備案需經(jīng)過三大部門核準(zhǔn)和備案：發(fā)改委立項(xiàng)——商務(wù)部審批發(fā)證——外匯管理局備案。

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