關于海外信托設立的一些熱點問題

2022-11-10 18:39:04

1：海外家族信托的資產(chǎn)投資管理由誰決策？
答：委托人可以自行決策，當然，其也可以委托投資經(jīng)理負責信托資產(chǎn)的投資管理，包括投資建議與決策、理財產(chǎn)品的選擇等。

2：海外家族信托有無起步門欄的要求？

答：沒有固定的門欄限定。但根據(jù)信托成立和維護成本的考量，資產(chǎn)應在一定規(guī)模以上相對成本負擔較低，通常建議為200萬美金的海外資產(chǎn)以上。

3：中國國內(nèi)資產(chǎn)是否可以轉入海外家族信托？

答：一般來說，受到中國內(nèi)地的法律法規(guī)（如外匯管理政策、房地產(chǎn)政策、證券監(jiān)管條例等）的限制，絕大部分內(nèi)地資產(chǎn)不能直接轉入海外家族信托。
如果中國內(nèi)地資產(chǎn)已經(jīng)或準備通過一些間接方式由境外主體持有，例如，通過股權重組、境外主體兼并、VIE等方式，可以考慮將境外主體轉入信托。這部分需要經(jīng)過與信托公司合作的律師團隊評估后才可確定。

4：境外房產(chǎn)可以轉入海外信托嗎？

答：可以。但要注意于不動產(chǎn)所在地法律涉及的相關稅務，需視不動產(chǎn)所在地情況而定。

5：境外保險可以轉入海外信托嗎？

答：可以。通過變更保單持有人或保單受益人為信托的方式進行。
境外常見的保險金信托便是專門用來持有大額人壽保險的一種信托類型。主要解決被保險人身故后，巨額保險理賠金不能直接由未成年（年幼子女）或無法適當管理的受益人（比如揮霍性子女）持有而設立。

6：信托可以避免CRS嗎？

答：根據(jù)擬施行的統(tǒng)一申報標準（CRS）的要求，受托人會根據(jù)委托人的稅務居民身份信息，將信托資產(chǎn)的信息提交給受托人的注冊地（如香港/澤西稅務局）。受托人注冊地的稅務局會跟據(jù)當?shù)氐姆ɡ蜁r間表交換信息給委托人的稅務居民國家。
受益人只會在接受信托資產(chǎn)分配時才可能有需要把分配信息交換給他/她的稅務居民國家。

如今海外信托不只是富豪的財富管理工具，在中產(chǎn)階級中也備受青睞，海外信托的靈活性優(yōu)勢在這方面體現(xiàn)得淋漓盡致，可以針對不同的人設計不同的架構。